Auditoría administrativa, operacional y desempeño. Club de Cuervos S.A de C.V
josedejesus7Trabajo31 de Diciembre de 2024
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Instituto Politécnico Nacional
Escuela Superior de Comercio y Administración Unidad Tepepan Auditoría Interna y Gobierno Corporativo
Profesora Ma. Estela Casas Hdz.
Auditoría administrativa, operacional y desempeño.
Club de Cuervos S.A de C.V
Equipo Molka Deanda Delgado Alan
Francisco Evangelista Lizette Chora Tinajero Karla Yamilet Carmona Paredes Oscar Santiago Bonilla Tafoya María José
Diciembre 2024
Auditoría Operacional
Referencia | |
Auditoría Operacional | AO1 |
Costo del trabajo de auditoría | AO2-1 |
Recursos para emplear | AO2 |
Políticas del trabajo del auditor | AO3 |
Memorándum orden de trabajo | AO4 |
Carta de presentación de auditores | AO5 |
Acta de inicio de auditoría | AO6 |
Solicitud de información | AO7 |
Programa de trabajo de la auditoría operacional | AO8 |
Revisión de manual de procedimiento | AO9 |
Evaluación al encargado de selección de los patrocinadores | A010 |
Revisión de lista de patrocinadores | AO11 |
Preparación y envío del borrador del informe | AO12 |
Discutir el borrador del informe | AO13 |
Presentar el informe definitivo a la alta dirección | AO14 |
Club de Cuervos S.A de C.V Auditoría Operacional
Cédula analítica de auditoría operacional
AO1
Periodo: 2025
Logro cuantitativo: Evaluar la eficacia y la eficiencia del procedimiento de selección de patrocinadores del equipo, con el fin de:
Evaluar si el proceso de selección de patrocinadores se ajusta a las normas y estándares internacionales de auditoría, y, recomendar de ser necesario los debidos ajustes.
Tipo de auditoría | Objetivo | Qué necesito saber | Qué información se va a solicitar |
Operacional | Examinar el procedimiento de selección de los patrocinadores del equipo club de Cuervos para así fortalecer el apoyo y el posicionamiento del equipo en el mercado por medio de la aplicación de las Normas Internacionales de Auditoría | Saber sobre fútbol Qué es el patrocinio Contratos Regalías Imagen de las marcas | Lista de patrocinadores Manual de procedimientos. Políticas internas. Contratos de patrocinio. |
Fuente: Plan anual. Marcas: N/A
Técnicas: Indagación, observación Alcance: N/A
Tipo de muestra: no estadística. Tipo de riesgo: Bajo.
Observaciones: N/A Conclusiones: N/A
Club de Cuervos S.A de C.V
AO2-1
Periodo: 2025
Cédula analítica determinación del costo del trabajo de auditoría operacional
Para conocer el costo de auditoría necesitamos evaluar primero los recursos para implementar en cada auditoría, a continuación, se desglosan.
Recursos para emplear
Dependiendo de su naturaleza | Objetivo | Consideraciones para el presupuesto de personal | Cálculo para su determinación |
Auditoría operacional | Examinar el procedimiento para seleccionar a los patrocinadores del equipo club de Cuervos para fortalecer el apoyo, el posicionamiento del equipo en el mercado por medio de la aplicación de las Normas Internacionales de Auditoría | Es necesario contar con un líder en el proyecto, el cual va a revisar que sus colegas realicen de manera adecuada los procesos, por lo que habrá 1 auditor líder y auditores. El tiempo por emplear son 60 días. Los auditores están contratados por 8 horas diarias, pero se calcula que solo 6 horas son efectivas. El líder del proyecto solo se enfocará en esta auditoría. | Mano de obra directa: 3 auditores por 60 días=180 días en total. 180 días por 6 horas= 1,080hrs para su realización Parte financiera: Costo por hora: $60 Total, de horas 1,080 por el costo $60= $64,800 Mano de obra indirecta 6 horas líder de proyecto por 60 días= 360 hrs Total, de horas 360 por un costo de $80= $28,800 Total, de horas: Mano de obra directa 1080 Mano de obra indirecta 360 Total: 1,440 horas. |
Fuente: Plan anual. Marcas: N/A
Técnicas: Indagación, observación Alcance: N/A
Tipo de muestra: no estadística. Tipo de riesgo: Bajo.
Observaciones: N/A Conclusiones: N/A
Club de Cuervos S.A de C.V Auditoría Operacional
Cédula Sumaria De Determinación Del Costo de auditoría
Periodo:2025
AO2
Periodo: 2025
Además de los costos por la mano de obra directa e indirecta, se consideraron costos como la cuota de internet debido a que durante el trabajo de auditoría se utilizaron medios tecnológicos, así como costos por transporte del equipo de trabajo para dirigirse de su lugar en que residen a la empresa.
A continuación, se reúnen estos costos para dar el importe total por el trabajo de auditoría;
Concepto | Importe | IVA |
Mano de Obra Directa (10 personas) | Total, de horas: 1,080 Costo $60 = $64,800 | |
Materiales directos (Papelería) | $8,000 | $1,280 |
Cargos indirectos: | ||
Mano de Obra Indirecta (3 personas) | Total, de horas: 360 Costo $80 = $28,800 | |
Cuota de internet | $10,000 | $1,600 |
Transporte | $1,000 | $160 |
Total | $112,600 | $3,040 |
Fuente: Plan anual. Marcas: N/A
Técnicas: Indagación, Cálculo Alcance: N/A
Tipo de muestra: no estadística. Tipo de riesgo: Bajo.
Observaciones: N/A Conclusiones: N/A
Club de Cuervos S.A de C.V Auditoría Operacional
Cédula analítica de políticas de trabajo del auditor
AO3
Periodo: 2025
Además, también deben seguir las siguientes políticas que se determinaron basándonos en el código de ética y los manuales de la empresa Club de Cuervos S.A de C.V;
- Mantener el código de vestimenta (traje con corbata)
- Puntualidad
- Responsabilidad en la entrega de documentos y papeles de trabajo.
- Respeto a todo el personal
- Cumplir con el Código de Ética de la empresa
- Cumplir con el código de ética del auditor
- Contar con los documentos de la entidad para realizar el trabajo
- Solicitar el uso de instalaciones con antelación con el fin de no afectar las operaciones de la empresa
- Respetar la jerarquía de mandos
Fuente: Código de etica y manuales de la empresa Club de Cuervos S.A de C.V Marcas: N/A
Técnicas: Indagación, Observación Alcance: N/A
Tipo de muestra: no estadística. Tipo de riesgo: Bajo.
Observaciones: N/A Conclusiones: N/A
Memorándum orden de trabajo
AO4
Para: Lic. Santiago Morales Torres Jefe de Auditoría Operacional
De: Lic. Juan Rosales Gómez Subdirector de Auditoría Operacional
Ciudad de México, 19 de diciembre 2024
Asunto: Orden de trabajo No. 1/AO
Por este medio se le notifica que ha sido designado para efectuar la auditoría operacional para examinar el procedimiento para seleccionar patrocinadores en el equipo Club de Cuervos.
Con el objetivo de examinar el procedimiento para seleccionar a los patrocinadores del equipo club de Cuervos para fortalecer el apoyo, el posicionamiento del equipo en el mercado por medio de la aplicación de las Normas Internacionales de Auditoría
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