Impuesto a la renta
Michell BrionesTarea27 de Marzo de 2022
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Unidad 1[pic 1][pic 2]
Actividades de aprendizaje
TRIBUTACIÓN II[pic 3]
Tarea Virtual 2
Tema: Impuesto a la renta
Objetivo: Elaborar el formulario 102 de impuesto a la renta
Nombre: Michell Estefania Briones Cortez
Fecha: 19-03-2022
Curso: A10-11 Contabilidad
Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de esta tarea virtual. Para resolver la siguiente tarea virtual usted debe consultar la LORTI en los artículos:
LEY REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
IMPUESTO A LA RENTA
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Art. 1. OBJETO DEL IMPUESTO Art. 2. CONCEPTO DE RENTA
Art. 8. INGRESOS GRAVADOS DE FUENTE ECUATORIANA Art. 9. EXENCIONES
Art. 10. DEDUCCIONES
ART. 37 TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS JURIDICAS
REGLAMENTO A LA LEY REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
Art. 1. CUANTIFICACION DE LOS INGRESOS Art. 28. GASTOS GENERALES DEDUCIBLES
ART. 29 OTRAS DEDUCCIONES Art. 35. GASTOS NO DEDUCUIBLES
Con los siguientes datos prepare la conciliación tributaria y elabore el impuesto a la renta del señor Manuel Chiriguaya
MANUEL CHIRIGUAYA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 | ||
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE | ||
Bancos | $ 111,532.66 | |
cxc clientes | 98,819.10 | |
Prov. Cta. Incobrables | $ (988.19) | |
Rte. fte a favor | $ 2,332.24 | |
TOTAL ACTIVO CORRRIENTE | $ 211,695.81 | |
ACTIVO FIJO | ||
EQUIPO DE OFICINA | $ 107.25 | |
equipo de computo | $ 2,517.79 | |
Muebles de oficina | $ 537.54 | |
(.) Depreciaion acumulada | $ (2,916.94) | |
TOTAL ACTIVO FIJO | $ 245.64 | |
TOTAL ACTIVOS | $ 211,941.45 | |
PASIVO | ||
PASIVO CORRIENTE | ||
Obligaciones por pagar | ||
proveedores | $ 4,851.00 | |
Iess x pagar | $ 1,296.42 | |
IMPUETSO A LA RENTA | $ - | |
Provisiones de servicios | $ 12,000.00 | |
15% TRABAJADORES | $ - | |
Otras provisiones | $ 6,561.36 | |
Total pasivo corriente | $ 24,708.78 | |
PASIVO NO CORRIENTE | ||
Total pasivo no coriente | $ - | |
TOTAL PASIVO | $ 24,708.78 | |
PATRIMONIO | ||
CAPITAL | $ 118,023.62 | |
UTILIDADES ACUMULADAS | $ 3,000.00 | |
UTILIDADES DEL EJERCICIO | $ 66,209.05 | |
TOTAL PATRIMONIO | $ 187,232.67 | |
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO | $ 211,941.45 |
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GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL
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INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS GASTOS | $ 163,848.29 $ - | $ 163,848.29 | |
Gastos operacionales | |||
Gastos de sueldos y salarios | 21,600.00 | ||
Gastos de beneficios sociales | 6,696.00 | ||
OTROS | 12,000.00 | ||
Gastos de luz Gastos de impuestos municipales, fiscales y contribuiciones | 1,920.00 $ 6,300.00 | ||
Gastos de honorarios profesionales | $ 34,880.00 | ||
Gastos de materiales y suministros | $ 1,600.00 | ||
Gastos de limpieza | $ 1,200.00 | ||
Gastos bancarios | $ 303.80 | ||
Gastos de gestion | $ 2,004.96 | ||
Viaticos | $ 3,270.00 | ||
Gastos de imprenta | $ 800.00 | ||
Gastos de mantenimiento de of | $ 5,000.00 | ||
Gastos de depreciacion | $ 64.48 | ||
TOTAL GASTOS | $ 97,639.24 | ||
UTILIDAD DEL EJERCICIO | $ 66,209.05 |
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Datos para Realizar la conciliación tributaria:
Existen registros en los gastos que no están soportados con comprobantes de venta validos por el valor de $4.180,00 que corresponde a otros gastos.
- Existen pagos realizados en los gastos que no se sometieron a retenciones en la fuente por el valor de USD 2.162,10 ( cuentas gastos de mantenimiento de oficina)
Revisar los límites de deducibilidad de los gastos según la ley, haga énfasis en los viáticos, gastos de gestión y publicidad
SE PIDE:
Realice la conciliación tributaria para el cálculo del impuesto a la renta.
- Presente el estado de situación financiero con el asiento de impuestos: 15% de participación de trabajadores e impuesto a la renta.
Elabore el formulario 102 para personas naturales obligadas a llevar contabilidad
Orientaciones para la realización de la tarea virtual 2
Requisitos para la presentación de la tarea virtual N° 2
✔ Antes de iniciar la realización de la tarea deben realizar la lectura y/o revisión de las fuentes de información indicadas para poder profundizar en los aspectos requeridos para la misma y lograr realizar la tarea con la calidad requerida.
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