Impuesto a la renta
Enviado por Michell Briones • 27 de Marzo de 2022 • Tareas • 4.784 Palabras (20 Páginas) • 806 Visitas
Unidad 1[pic 1][pic 2]
Actividades de aprendizaje
TRIBUTACIÓN II[pic 3]
Tarea Virtual 2
Tema: Impuesto a la renta
Objetivo: Elaborar el formulario 102 de impuesto a la renta
Nombre: Michell Estefania Briones Cortez
Fecha: 19-03-2022
Curso: A10-11 Contabilidad
Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de esta tarea virtual. Para resolver la siguiente tarea virtual usted debe consultar la LORTI en los artículos:
LEY REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
IMPUESTO A LA RENTA
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Art. 1. OBJETO DEL IMPUESTO Art. 2. CONCEPTO DE RENTA
Art. 8. INGRESOS GRAVADOS DE FUENTE ECUATORIANA Art. 9. EXENCIONES
Art. 10. DEDUCCIONES
ART. 37 TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS JURIDICAS
REGLAMENTO A LA LEY REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
Art. 1. CUANTIFICACION DE LOS INGRESOS Art. 28. GASTOS GENERALES DEDUCIBLES
ART. 29 OTRAS DEDUCCIONES Art. 35. GASTOS NO DEDUCUIBLES
Con los siguientes datos prepare la conciliación tributaria y elabore el impuesto a la renta del señor Manuel Chiriguaya
MANUEL CHIRIGUAYA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 | ||
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE | ||
Bancos | $ 111,532.66 | |
cxc clientes | 98,819.10 | |
Prov. Cta. Incobrables | $ (988.19) | |
Rte. fte a favor | $ 2,332.24 | |
TOTAL ACTIVO CORRRIENTE | $ 211,695.81 | |
ACTIVO FIJO | ||
EQUIPO DE OFICINA | $ 107.25 | |
equipo de computo | $ 2,517.79 | |
Muebles de oficina | $ 537.54 | |
(.) Depreciaion acumulada | $ (2,916.94) | |
TOTAL ACTIVO FIJO | $ 245.64 | |
TOTAL ACTIVOS | $ 211,941.45 | |
PASIVO | ||
PASIVO CORRIENTE | ||
Obligaciones por pagar | ||
proveedores | $ 4,851.00 | |
Iess x pagar | $ 1,296.42 | |
IMPUETSO A LA RENTA | $ - | |
Provisiones de servicios | $ 12,000.00 | |
15% TRABAJADORES | $ - | |
Otras provisiones | $ 6,561.36 | |
Total pasivo corriente | $ 24,708.78 | |
PASIVO NO CORRIENTE | ||
Total pasivo no coriente | $ - | |
TOTAL PASIVO | $ 24,708.78 | |
PATRIMONIO | ||
CAPITAL | $ 118,023.62 | |
UTILIDADES ACUMULADAS | $ 3,000.00 | |
UTILIDADES DEL EJERCICIO | $ 66,209.05 | |
TOTAL PATRIMONIO | $ 187,232.67 | |
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO | $ 211,941.45 |
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GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL
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INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS GASTOS | $ 163,848.29 $ - | $ 163,848.29 | |
Gastos operacionales | |||
Gastos de sueldos y salarios | 21,600.00 | ||
Gastos de beneficios sociales | 6,696.00 | ||
OTROS | 12,000.00 | ||
Gastos de luz Gastos de impuestos municipales, fiscales y contribuiciones | 1,920.00 $ 6,300.00 | ||
Gastos de honorarios profesionales | $ 34,880.00 | ||
Gastos de materiales y suministros | $ 1,600.00 | ||
Gastos de limpieza | $ 1,200.00 | ||
Gastos bancarios | $ 303.80 | ||
Gastos de gestion | $ 2,004.96 | ||
Viaticos | $ 3,270.00 | ||
Gastos de imprenta | $ 800.00 | ||
Gastos de mantenimiento de of | $ 5,000.00 | ||
Gastos de depreciacion | $ 64.48 | ||
TOTAL GASTOS | $ 97,639.24 | ||
UTILIDAD DEL EJERCICIO | $ 66,209.05 |
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