Evaluar y diagnosticar el desempeño de la empresa cootrasnganadera
Enviado por stefannysanchez • 29 de Agosto de 2017 • Tutoriales • 1.407 Palabras (6 Páginas) • 134 Visitas
COOTRANSGANADERA
NIT: 891.190.000-7
PERIODO AUDITADO AÑO 2013 y 2014
MEMORANDO DE PLANEACIÓN
- DEFINICIÓN DE OBJETIVOS
- OBJETIVO GENERAL
Evaluar y diagnosticar el desempeño de la empresa cootrasnganadera, atraves de una auditoria en los estados financieros para verificar que todo vaya de acuerdo a las políticas y procedimientos por ella misma.
- OBJETIVOS ESPECIFICOS
- Examinar el manejo de los recursos financieros para establecer el grado en qué sus funcionarios y empleados utilizan estos recursos.
- Evaluar el cumplimiento de las metas establecidos para la producción de bienes por la organización.
- Control y análisis permanente para que el patrimonio de la empresa sea adecuadamente protegido.
- Vigilancia permanente para que los actos administrativos al tiempo de su celebración y ejecución se ajuste al objeto social d la empresa y a las normas legales.
- Inspección constante sobre el manejo de libros de contabilidad.
- INVESTIGACIÓN PRELIMILAR
- RESEÑA HISTORICA
La COOPERATIVA TRANSPORTADORA GANADERA DEL HUILA Y CAQUETA, Permite a las organizaciones contar con evidencia del cumplimiento de los requisitos establecidos en la normativa técnica o en la reglamentación técnica de tipo legal, en cuanto a las instalaciones o montajes de su planta o empresa. |
- TIPO DE EMPRESA
La COOPERATIVA TRANSPORTADORA GANADERA DEL HUILA Y CAQUETA, identificada con Nit 891.190.000-7, con domicilio Palermo – Huila, con personería Jurídica No. 1263 del 17 de 1971, es un organismo cooperativo de primer grado, de capital, número de asociados variable e ilimitado, sin ánimo de lucro, de duración indefinida, cuyo objeto social es el de solucionar las necesidades básicas de los asociados y comunidad en general.
- CIRCUNSTANCIAS ECONÓMICAS Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO
Para el fortalecimiento de la cooperativa, como es la consecución de nuevos clientes, a través del consejo se consiguió la vinculación de las empresas SUMIPET, TRANSPORTES MAZA Y GYG VICENTE GARCIA.
El patrimonio de la empresa ha crecido debido al evaluó comercial de los terrenos de propiedad de COOTRANSGANADERA, es importante igualmente tener en cuenta de la doble calzada que se va a realizar Neiva-Girardot.
Es importante destacar que gracias al compromiso de los socios, que a pesar de las dificultades conocidas el patrimonio de la cooperativa es sólido y estable.
- POLÍTICAS Y PRÁCTICAS FINANCIERAS
La compañía COOPERATIVA TRANSPORTADORA GANADERA DEL HUILA Y CAQUETA, Nit 891.190.000-7 elabora la contabilidad y los estados financieros, aplicando las normas y prácticas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, y las establecidas especialmente para las entidades del sector cooperativo en concordancia con las políticas y filosofías establecidas en la ley 79 de 1988, la resolución 1017 del 28 de abril de 1994, resolución 1507 y 1515 de noviembre de 2001, circular externa no. 013 (circular contable y financiera) de la superintendencia de economía solidaria con sus respectivas actualizaciones.
- PRINCIPALES PROVEEDORES
TERPEL S.A. PROVEEDOR MAYORISTA
CEAGRODEX S.A
- PRINCIPALES CLIENTES
Socios de la empresa y comunidad en general
- AREAS SIGNIFICATIVAS
En la COOPERATIVA DE TRASNPORTE DEL HUILA Y CAQUETA., se auditaran los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2.013. ya que presentan problemas de orden administrativo, contable y financiero, donde se tiene que seguir un control y análisis permanente con el patrimonio de la empresa, inspección en los libros de contabilidad y vigilancia en los actos administrativos.
- PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS A UTILIZAR
- PROCESOS PARA LA ELABORACIÓN DE AUDITORIA
- Radicación de la solicitud enviada por la empresa
- Presentación de la propuesta
- Estudio y concertación de la propuesta
- Evaluación y Estudio del área Financiera
- Evaluación y Estudio del área de tesorería
- Contratación
- Realización de investigaciones y verificación de las operaciones contables y saldos en cuentas.
- TÉCNICAS
- Verificación ocular: comparación, observación, revisión selectiva y rastreo.
- Verificación verbal: Indagación
- Verificación escrita: análisis. Conciliación y Confirmación
- Verificación Documental: comprobación y verificacion
- Verificación física: Inspección
- RIESGOS INHERENTES DE CONTROL
- En el manejo de inventarios, se practicó el conteo que arrojo diferentes entre los registros contables y las existencias físicas
Riesgo Control: falta mejorar un mecanismo de control
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