Control interno
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CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN CONTROL INTERNO
ANITACAROLCUESTIONARIO DE EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CAJA Del 31 de enero al 31 de diciembre de 2010 SI NO OBSERVACIONES 1.¿Está el empleado debidamente contratado? 2.¿Está el cajero(a) siendo capacitado constantemente? 3.¿Hay buena comunicación entre el cajero y su superior inmediato? 4.¿Existe caja chica? 5.¿Los aumentos o disminuciones de la caja
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Temas generales de control interno contable
alfredo9TEMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO CONTABLE • Concepto • Objetivos • Elementos • Supervisión • Bibliografía Concepto "El control interno de un negocio es el sistema de su organización, los procedimientos que tiene implantados y el personal con que el que cuenta estructurados en un todo”. Objetivos Los objetivos que
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Diseño E Implementacion De Control Interno
jecagarciaINTRODUCCIÓN Diferentes son las interpretaciones, como variadas las aplicaciones que se dan a las metodologías proporcionadas para el desarrollo de nuestras funciones; ¿la razón? : Posiblemente no considerarlas como verdaderas herramientas amigables que contribuyen al logro de los objetivos institucionales, a facilitar la labor, a imprimir los principios fundamentales que
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Administracion de empresas: control interno
ethansam¿Qué es el Control Interno?El Control Interno es la base donde descansan lasactividades y operaciones de una empresa, es decir,que las actividades de producción, distribución,financiamiento, administración, entre otras son regidaspor el control interno.Es un instrumento de eficiencia y no un plan queproporciona un reglamento tipo policíaco o de caráctertiránico. El
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MÉTODOS DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
TefamoniMÉTODOS DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO Consiste en la revisión y análisis de todos los procedimientos que han sido incorporados al ambiente y estructura del control interno, así como a los sistemas que mantiene la organización para el control e información de las operaciones y sus resultados, con el fin
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Principios de activos fijos Control interno
edjacoboACTIVOS PRINCIPIOS DE ACTIVOS FIJOS CONTROL INTERNO UN SISTEMA CONTABLE COMPRENDE LOS METODOS, PROCEDIMIENTOS Y RECURSOS UTILIZADOS POR UNA ENTIDAD, PARA SEGUIR LA HUELLA DE LAS ACTIVIDADES FINANCIERAS Y RESUMIRLAS DE FORMA UTIL PARA QUIENES TOMAN LAS DECISIONES. EL CONTROL INTERNO ESTA DIRECTAMENTE RELACIONADO CON LA CONTABILIDAD, PUES LOS JEFES
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El Control Interno en el marco de la empresa
koraliaEl Control Interno en el marco de la empresa Contra mayor y compleja sea una empresa, mayor será la importancia de un adecuado sistema de control interno, entonces una empresa unipersonal no necesita de un sistema de control complejo. Pero cuando tenemos empresas que tienen más de un dueño, muchos
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Elementos del control interno administrativo
5.- ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO Para una mejor comprensión de los factores que intervienen en el control interno administrativo de las entidades económicas, a continuación se presentan los elementos más relevantes que forman parte del mismo: A) ORGANIZACIÓN Los elementos de control interno administrativo en que interviene la organización
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El estudio y evaluación del control interno
eeduardooBoletín 3050 ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO Generalidades El estudio y evaluación del control interno se efectúa con el objeto de cumplir con la norma de ejecución del trabajo que requiere que: "El auditor debe efectuar un estudio y evaluación adecuado del control interno existente, que te sirva de
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Control Interno Sobre La Deuda Con Intereses
azaleconCONTROL INTERNO SOBRE LA DEUDA CON INTERESES Se basa en tres elementos los cuales son: 1. Autorización de la junta directiva. Los reglamentos de una compañía requieren que la junta directiva apruebe la obtención de préstamos. Al ser aprobada dicha decisión El tesorero de la compañía elabora un informe referente
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El control interno en el marco de la empresa
dollyyTarea numero 1 El CONTROL INTERNO El control interno es de importancia para la estructura administrativa contable de una empresa . Esto asegura que tanto son confiables sus estados contables, frente a los fraudes y eficiencia y eficacia operativa. DEFINICIÓN El sistema de control interno comprende el plan de la
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HISTORIA SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
AngelaLemoosENSAYO HISTORIA SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO El sistema de control interno nace desde los tiempos antiguos cuando el ser humano se preocupaba por controlar sus pertenencias y a las del grupo en las que pertenecía dando paso al sistema numérico ya que llevaba el control de sus bienes
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Control interno de un departamento de ventas
kajinloControl interno de un departamento de ventas Tema: Ingresos Preguntas de si y no 1.- ¿Existe autorización de precios de venta, condiciones de crédito, descuentos y devoluciones, listas de precios? SI 2.- ¿Se utilizan formas prefoliadas de entrega de mate- GV X rial y embarque? SI 3.- ¿La facturación la
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Control interno del area de caja y tesoreria
diana8CONTROL INTERNO DEL AREA DE CAJA Y TESORERIA El dinero es casi siempre el más llamativo para los ladrones, estafadores y malversadores de este mismo. Por lo cual, los controles internos para el dinero efectivo son mucho más elaborados que las demás áreas, pero eso no quiere decir que menos
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El Sistema de Control Interno de una empresa
ferchis20El Sistema de Control Interno de una empresa forma parte del Control de Gestión de tipo táctico y está constituido por el plan de organización, la asignación de deberes y responsabilidades, el sistema de información financiero y todas las medidas y métodos encaminados a proteger los activos, promover la eficiencia,
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ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL
dianaamooESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL CICLO DE TESORERÍA El estudio y evaluación del control interno se efectúa con el objetivo de cumplir con La norma de ejecución del trabajo que se requiere. El auditor debe efectuar un estudio y evaluación adecuado del control interno existente, que le sirva
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Cuestionario Control Interno Auditoria Ventas
mike_gundam01Cuestionario Control Interno Auditoria Ventas 1.- ¿Existe autorización de precios De venta, condicio- GV X nes de crédito, descuentos y devoluciones, listas de precios? 2.- ¿Se utilizan formas perfoliadas de entrega de mate- GV X rial y embarque? 3.- ¿La facturación la elabora una sola persona y la revisa otra
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Control Interno De Informática - ACTIVIDAD 1
ghostcrafterCONTROL INTERNO El correcto funcionamiento de la información en una organización debe ser llevada a cabo por medio de los controles internos informáticos los cuales están encargados de la realización de los procedimientos, estándares y normas fijados por la dirección informática. Con esto se debe proceder a asegurar que todas
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IDENTIFICACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
slygreenA. IDENTIFICACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO • DEFINICIÓN El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificara la confiabilidad de los datos contables. El Control Interno
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO GUBERNAMENTAL
roxy_7CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN SISTEMA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Nº CUESTIONARIO RESPUESTA REF P/T SI NO N/A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ¿Cuenta con un diseño organizacional de operaciones de procesos y funciones organizacionales? ¿Toma en cuenta criterios esenciales
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El modelo estándar de control interno (MECI)
lisethrMECI El Modelo Estándar de Control Interno examina aspectos como la organización del Estado, el enfoque sistémico, los conceptos de modelo y los sistemas integrados, la gestión por procesos, la gestión de la calidad, el gerenciamiento del talento humano, la identificación, análisis, valoración y administración de riesgos mediante la utilización
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Marco conceptual relativo al control interno.
u5lisesIntroducción: En todas las empresas mexicanas es necesario tener un adecuado control interno, pues gracias a este se evitan riesgos y fraudes, se protegen y cuidan los activos y los intereses de las empresas, así como también se logra evaluar la eficiencia de la misma en cuanto a su organización.
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NORMAS QUE REGULAN EL SISTEMA CONTROL INTERNO
camilodcNORMAS QUE REGULAN EL SISTEMA CONTROL INTERNO II. MARCO CONSTITUCIONAL Artículos 209 de la Constitución Política de 1991: Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus órdenes, tendrá un Control Interno que se ejercerá en los
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EL CONTROL INTERNO POR CICLOS TRANSACCIONALES
carolysanti10RELATORÍA CONTROLES EN UN AMBIENTE DE BASES DE DATOS RECONOCIMIENTO DEL TEXTO En el texto consultado sobre el tema de: CONTROLES EN UN AMBIENTE DE BASES DE DATOS. El autor ilustra el tema con un amplio reconocimiento conceptual sobre los SISTEMAS DE INFORMACIÓN, denotando que estos representan la incorporación tecnológica
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Elementos De La Estructura Del Control Interno
jesagazaHace tiempo los altos ejecutivos buscan maneras de controlar mejor las empresas que dirigen. Los controles internos se implantan con el fin de detectar, en el plazo deseado, cualquier desviación respecto a los objetivos de rentabilidad establecidos por la empresa y de limitar las sorpresas. Dichos controles permiten a la
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El Control Interno Y Las Operaciones Contables
delmarisEl control interno es la base sobre la cual descansa la confiabilidad de un sistema contable, el grado de fortaleza del control interno determinará si existe una seguridad razonable de que las operaciones reflejadas en los estados financieros son confiables o no. Una debilidad importante del control interno, o un
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ESTABLECIMIENTO DE SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
GABYROSASÍNDICE Introducción 3 Objetivo del proyecto 3 Marco conceptual 4 6. Contenido del proyecto 6.1. Control interno de caja y bancos 6.1.1. Objetivo 6 6.1.2. Políticas 6 6.1.3. Procedimiento 6 6.1.4. Diagrama de flujo 8 6.2. Control interno de Compras 6.2.1. Objetivo 9 6.2.2. Políticas 9 6.2.3. Procedimiento 9 6.2.4.
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Administracion Por Objetivos Y Control Interno
RogelioGlezADMINISTRACIÓN POR OBJETIVOS Concepto La administración por objetivos es una técnica moderna de gran impacto en todos los campos de la administración. Es un enfoque de administración que, tomando como base el modelo de sistemas, se orienta al logro de resultados. En donde cada puesto define sus objetivos en términos
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QUIEN VIGILA A LAS OFICINAS DE CONTROL INTERNO
indi12_26CONTENIDO Pág. RESUMEN 1. INTRODUCCION………………………………………………9 1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA……………………12 1.1.1 ANTECEDENTES 1.2 DESCRIPCION Y FORMULACION DEL PROBLEMA………15 1.2.1 FORMULACION DE LA PREGUNTA 1.2.2 CAUSA – CONSECUENCIAS 1.2.3 SISTEMATIZACION DE LAS PREGUNTAS 1.3 JUSTIFICACION……………………………………………..16 1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION……………………17 1.4.1 OBJETIVO GENERAL 1.4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 1.5 METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION………………18 1.5.1
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Carta De Control Interno, Cuenta Ctas X Cobrar
jeorgxduranCuenca, 18 de Enero del 2013 Antonio Abad GERENTE DE LA EMPRESA FARMACEUTICA “PROFARCO” Ciudad ASUNTO: Carta de Control Interno Auditoría Financiera del Ejercicio 2012 nos dirigimos a usted, en relación al asunto mencionado, para hacerle llegar adjunto a la presente Carta de Control Interno, las observaciones de los aspectos
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CONTROL INTERNO EN LAS EMPRESAS METALMECANICAS
RAINIERO22I. GENERALIDADES 1.1 TÍTULO: Control Interno y su Incidencia en los resultados de las Empresas Metalmecánicas, en el Distrito de San Juan de Lurigancho, Año 2011. 1.2 AUTOR: Masías Ramírez, Isabel Lorena 1.3 ASESOR: MG. CPC Díaz Díaz, Donato 1.4 TIPO DE INVESTIGACION: Descriptiva Correlacional 1.5 LOCALIDAD: San Juan De
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IDENTIFICACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
angelitababy16dewkfdjweiofjcñweoiA. IDENTIFICACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO • DEFINICIÓN El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificara la confiabilidad de los datos contables. El Control Interno
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EL CONTROL INTERNO POR CICLOS DE TRANSACCIONES
MOPALMCapítulo I El control interno y sus elementos a) Definición y explicación de los conceptos que involucra De acuerdo con el Instituto Americano de Contadores el Control Interno se define como el proceso diseñado por la administración y realizado por todo el personal de una entidad que aporta seguridad razonable
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Evaluacion De La Estructura Del Control Interno
kpprNAGU 3.10 EVALUACION DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO Se debe efectuar un apropiada evaluación de la estructura del control interno de la entidad a examinar, a efecto de formarse una opinión sobre la efectividad de los controles internos implementados y determinar el riesgo de control, así como identificar las
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NEA 10: Evaluación De Riesgo Y Control Interno
pzambranohiIntroducción 1. El propósito de esta Norma Ecuatoriana sobre Auditoría (NEA) es establecer normas y proporcionar lineamientos para obtener una comprensión de los sistemas de contabilidad y de control interno y sobre el riesgo de auditoría y sus componentes: riesgo inherente, riesgo de control y riesgo de detección. 2. El
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Implementacion De Un Sistema De Control Interno
gabrielvpque es prestamos , estas a su vez no cuentan con personal capacitado para desarrollar un sistema de control interno establecido, necesarias para un correcto funcionamiento de la misma por ende la entidad sigue muy afectado por una mala calidad de la cartera, especialmente por la elevada morosidad y una
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El informe de la evaluación de control interno
alexcp86Cuenca, Doctor Lautaro Jeton ITALIAMENTOS S.A Presente. De mi consideración: El propósito general de la evaluación fue determinar el grado de confiabilidad de los controles establecidos por la entidad para el funcionamiento de sus procesos e identificar las debilidades o condiciones reportables que requieran acciones correctivas para mejorar su gestión
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IDENTIFICACION DEL CONTROL INTERNO EN AUDITORIA
darklink110COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA CONALEP IZTAPALAPA II TURNO MATUTINO REVISION DEL CONTROL INTERNO IDENTIFICACION DEL CONTROL INTERNO EN AUDITORIA 1.1 IDENTIFICA LAS CARACTERISTICAS DEL CONTROL INTERNO DE ACUERDO CON EL CONTROL ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO. ALUMNA: GARCIA RODRIGUEZ ANA SOFIA PROFRA: BEATRIZ CONTRERAS MIER Y TERAN GRUPO: 507 INDICE:
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EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO SEGÚN COSO-ERM
r0251-2.EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO SEGÚN COSO-ERM COSO-ERM Actualmente las empresas necesitan un sistema que verifique, controle, determine, la situación administrativa y financiera para evitar fraudes, corregir errores y comprobar su veracidad. • Definición: El sistema COSO significa COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS, es un método de control interno que se realiza
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Normas De Control Interno Para El Sector Publico
dinangelaNORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PÚBLICO RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 072-2000 - CG ÍNDICE GENERAL ÍNDICE INTRODUCCIÓN MARCO GENERAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO 100 NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO 200 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA GUBERNAMENTAL 210 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL
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Normas de control interno para el sector público
luishm091. Normas de control interno para el sector público. El control interno será responsabilidad de cada institución del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos y tendrá como finalidad crear las condiciones para el ejercicio del control. El control interno es un proceso
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Metodología Para El Estudio Del Control Interno.
gaabbiiee4.3 METODOLOGIA PARA EL ESTUDIO DEL CONTROL INTERNO. EXAMEN Según las normas de Auditoria para atestiguar el control interno es el conjunto de procesos que utilizan los responsables del gobierno de una entidad u organización con el fin de obtener fiabilidad en los procesos y en la información financiera. El
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El sistema de control interno de la organización
chivafan2.6.1 Concepto: Intangibles se emplea con un sentido restringido que sólo abarca los activos que – además de no poder tocarse- tienen características similares a las de los habitualmente denominados bienes de uso o para la renta. Ellas son: a. se emplean continua o repetidamente en las actividades principales del
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Implementacion Del Control Interno En Una Empresa
sanguezaTITULO: IMPLEMENTACION DEL CONTROL INTERNO EN LA COMERCIALIZACION DE MEDICAMENTOS CASO: DROGUERIA INTI.S.A INDICE Pág. 1. ANTECEDENTES 2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 3. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA 4. PLANTEAMIENTO DE OBJETIVOS 4.1. Objetivo General 4.2. Objetivos Específicos 5. JUSTIFICACIÓN 5.1. Justificaciónteórica 5.2. Justificación metodológica 5.3. Justificación practica 6. MARCO TEÓRICO 6.1. Marco
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El Control Interno De Una Empresa U Organización
Dalcy256El Control Interno Según Alvin A. Arens; James K. Loebbecke (1995), el sistema de control interno puede definirse como: “Es la función gerencial que comprende todos aquellos procedimientos por medio de los cuales las empresas o entidades organizan, controlan o verifican el desempeño de sus funciones, sus activos y recursos,
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GESTION DE PROCESOS Y CONTROL INTERNO DE EMPRESAS
surimarioCOLEGIO JERUSALEM DOCENTE: BLANCA LIDIA ROSALES EDUCANDO: PAOLA ALEXANDRA JACO HERNANDEZ # 17 MATERIA: TECNOLOGIA COMERCIAL I TEMA: GESTION DE PROCESOS Y CONTROL INTERNO DE EMPRESAS NIVEL: PRIMER AÑO TECNICO “B” FECHA DE ENTREGA: 28/07/14 INDICE: INTRODUCCION ------------------------------------------------------------------------------- 1 OBJETIVOS: General y específico ------------------------------------------------------- 2 DESARROLLO DEL TEMA ------------------------------------------------------------------
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CUESTIONARIOS DE EVALUACION PARAEL CONTROL INTERNO
SARISMISEVALUACION DE CONTROL INTERNO(1) Preguntas Respuestas Comentarios acerca de las contestaciones negativas. Información adicional acerca de las contestaciones positivas. Si No No aplica 1.- ¿Se tiene una gráfica de organización? 2.- ¿Las funciones de contabilidad y caja están separadas y definidas? 3.- ¿Los auditores internos son razonablemente independientes de las
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IDENTIFICACIÓN DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
cruz15adrianaA. IDENTIFICACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO • DEFINICIÓN El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificara la confiabilidad de los datos contables. El Control Interno
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La importancia del control interno y de auditoría
olenca24El control interno es una herramienta que le brinda a la organización un mayor grado de confiabilidad a todos los procedimientos tanto administrativos como financieros que allí se ejecuten, y así poder alcanzar con facilidad sus objetivos propuestos. Desde el control interno se parte, para tener una visión más amplia
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Ensayo Referente Al Control Interno De Una Empresa
hashilValoración de riesgos. Cada entidad enfrenta una variedad de riesgos de fuentes externas e internas, los cuales deben valorarse. Una condición previa a la valoración de riesgos es el establecimiento de objetivos, enlazados en distintos niveles y consistentes internamente. La valoración de riesgos es la identificación y el análisis de