Realizar:
- Registros contables correspondientes, incluyendo cuentas T.
- Contabilización por Retención en la fuente para los meses de Mayo y Junio.
- Contabilización IVA bimestre Mayo- Junio.
- Diligenciar formularios Retefuente e IVA.
La empresa CARISMA Ltda., Gran Contribuyente, Autorenedor de renta, de la ciudad de Cartagena, cuyo objeto social la comercialización de toda clase de electrodomésticos, realiza durante el mes Mayo, las siguientes transacciones:
MAYO 2 DEL 2016 Compra a crédito Equipos de Computación para la venta, a la empresa Laptop Home Ltda., que pertenece al régimen común y es agente retenedor, por un valor de $7.600.000,oo más 16% IVA.
Cuenta | Concepto | Debito | Crédito | 1435 | Mercancía no fabricada por la empresa | $ 7.600.000,00 | | 2408 | IVA descontable | $ 1.216.000,00 | | 2367 | Rete IVA | | $ 182.700,00 | 2365 | Rete Fuente | | $ 190.000,00 | 2368 | Rete Ica | | $ 53.200,00 | 2205 | Proveedores | | $ 8.390.100,00 |
| Sumas Iguales | $ 8.816.000,00 | $ 8.816.000,00 |
| MAYO 7 DEL 2016 Vende mercancías por valor de $10.000.000 más IVA 16%. La venta se realizó a Papelería Mundial S.A, Régimen Común de la ciudad de Cartagena. Nos cancelan de contado el 30% que consignan directamente en la cuenta corriente de la empresa y el saldo a 45 días
Cuenta | Concepto | Debito | Crédito | 4135 | Mercancía | | $ 10.000.000,00 | 2408 | IVA generado | | $ 1.600.000,00 | 1355 | Anticipo Auto Cree | $ 80.000,00 | | 2365 | Cree por pagar | | $ 80.000,00 | 1355 | Anticipo Rete Fuente | $ 250.000,00 | | 2365 | Rete Fuente por pagar | | $ 250.000,00 | 1355 | Anticipo Rete Ica | $ 70.000,00 | | 2368 | Rete Ica por pagar | | $ 70.000,00 | 1110 | Bancos | $ 3.480.000,00 | | 1305 | Deudores - Clientes | $ 8.120.000,00 | |
| sumas Iguales | $ 12.000.000,00 | $ 12.000.000,00 |
MAYO 10 DEL 2016 Paga servicios Contables a Nominas Ltda, perteneciente al Régimen Común y no es Auto Retenedor por valor de $8.500.000,oo, más 16% IVA.
Cuenta | Concepto | Debito | Crédito | 5110 | Gasto por honorarios | $ 8.500.000,00 | | 2408 | IVA por pagar | $ 1.360.000,00 | | 2367 | Rete IVA | | $ 204.000,00 | 2365 | Rete Fuente | | $ 340.000,00 | 2205 | Proveedores | | $ 9.316.000,00 |
| Sumas Iguales | $ 9.860.000,00 | $ 9.860.000,00 |
MAYO 14 DEL 2016 Compra papelerías y artículos para su uso, a LIBRERÍA PAULO Ltda., Régimen Común de Cartagena, por valor de $ 7.000.000 más IVA tarifa general. El pago se realizó de contado
Cuenta | Concepto | Debito | Crédito | 1710 | Útiles y papelería | $ 7.000.000,00 | | 2408 | IVA 16 % | $ 1.120.000,00 | | 2367 | Rete IVA | | $ 168.000,00 | 2365 | Rete Fuente | | $ 175.000,00 | 2368 | Rete Ica | | $ 49.000,00 | 1105 | Caja | | $ 7.728.000,00 | | Sumas Iguales | $ 8.120.000,00 | $ 8.120.000,00 |
MAYO 16 DEL 2016 Compra accesorios para televisores al proveedor Juan Díaz perteneciente al régimen simplificado por un valor de $5.500.000,oo. Es persona natural No declarante de renta. Cancela el 50% de contado y el saldo a crédito 30 días
Cuenta | Concepto | Debito | Crédito | 1455 | Accesorios | $ 5.500.000,00 | | 2408 | IVA teórico | $ 132.000,00 | | 2367 | IVA retenido | | $ 132.000,00 | 2365 | Rete Fuente por pagar | | $ 192.500,00 | 1110 | Banco | | $ 2.653.750,00 | 2205 | Proveedores | | $ 2.653.750,00 | | Sumas Iguales | $ 5.632.000,00 | $ 5.632.000,00 |
JUNIO 18 DEL 2016 Recibe servicios de transporte de carga de la empresa “LOLLEVAMOS Ltda.”, Régimen Común, por un valor de $12.000.000,oo
Cuenta | Concepto | Debito | Crédito | 2335 | Gasto Transporte | $ 12.000.000,00 | | 2408 | IVA por pagar | $ 1.920.000,00 | | 2365 | Rete Fuente | | $ 120.000,00 | 2365 | Rete IVA | | $ 288.000,00 | 2205 | Proveedores | | $ 13.512.000,00 | | Sumas Iguales | $ 13.920.000,00 | $ 13.920.000,00 |
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