Modelo informe de Auditoria de Cumplimiento Institución Educativa

INFORME DEFINITIVO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

INSTITUCIÓN EDUCATIVA REAL DE MARES

VIGENCIA FISCAL   2021

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE BARRANCABERMEJA

Barrancabermeja, Noviembre 10 de 2022

INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

GESTION FISCAL INSTITUCIÓN EDUCATIVA REAL DE MARES

    Contralora Municipal:                        DANNY MARCELA GÓMEZ PUERTA

Director Técnico de Fiscalización:        JOSÉ MIGUEL QUINTANA ZAPATA

                                                Coordinador

Equipo de Auditoria:                        ÁLVARO CARRASCAL MORALES

                                                Profesional Universitario, Líder

                                                MATIAS TOLOZA TORRES

                                                Profesional Universitario

                                                BRAYAN TOLOZA ORTIZ

                                                Profesional Universitario

JOSÉ QUICENO FLOREZ

Profesional Externa, Abogada

TABLA DE CONTENIDO

1.        CARTA DE CONCLUSIONES        4

2.        OBJETIVO DE LA AUDITORÍA        5

2.1        Objetivo General        5

2.2        Fuentes de Criterio        5

2.3        Alcance de la Auditoría        5

2.4        Limitaciones del Proceso        6

2.5        Resultados Evaluación Control Interno        6

2.6  Conclusiones Generales y Concepto de la Evaluación Realizada        7

2.7        Relación de Hallazgos        7

2.8        Plan de Mejoramiento        7

3        OBJETIVOS Y CRITERIOS        9

3.1  Objetivos Específicos        9

3.2  Criterios de Auditoría        9

4        RESULTADOS DE LA AUDITORÍA        10

4.1        Resultados Generales sobre el Asunto o Materia Auditada        10

4.1.1        Resultados de Seguimiento a Resultados de Auditorías Anteriores        10

4.2        Resultados en Relación con el Objetivo Específico No. 1        10

4.3        Resultados en Relación con el Objetivo Específico No. 2        11

4.4        Resultados en Relación con el Objetivo Específico No. 3        16

4.5        Resultados en Relación con el Objetivo Específico No. 4        20

4.6        Resultados en Relación con el Objetivo Específico No. 5        23

4.7        Resultados en Relación con el Objetivo Específico No. 6        25

4.8        Resultados en Relación con el Objetivo Específico No. 7        27

5        TABLA RESUMEN DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA        27

1. CARTA DE CONCLUSIONES

Rectora

ROCIO SEPULVEDA PATIÑO

Institución Educativa Real de Mares

Barrancabermeja

Respetada Rectora:

Con fundamento en las facultades otorgadas por los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Administrativa 056 del 01 de junio de 2021, la Contraloría Municipal de Barrancabermeja realizó auditoria de cumplimiento sobre Gestión Fiscal en la Institución Educativa Real de Mares.

Es responsabilidad de la Administración, el contenido en calidad y cantidad de la información suministrada, así como con el cumplimiento de las normas que le son aplicables a su actividad institucional en relación con el asunto auditado.

Es obligación de la Contraloría Territorial (CT) expresar con independencia una conclusión sobre el cumplimiento de las disposiciones aplicables a la Gestión Fiscal, conclusión que debe estar fundamentada en los resultados obtenidos en la auditoría realizada.

Este trabajo se ajustó a lo dispuesto en los principios fundamentales de auditoría y las Directrices impartidas para la auditoría de cumplimiento, conforme a lo establecido en la Resolución Administrativa 056 del 01 de junio de 2021, proferida por la Contraloría Municipal de Barrancabermeja, en concordancia con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI^[1]), desarrolladas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI^[2]) para las Entidades Fiscalizadoras Superiores.

Estos principios requieren de parte de la Contraloría Territorial (CT) la observancia de las exigencias profesionales y éticas que requieren de una planificación y ejecución de la auditoría destinadas a obtener garantía limitada, de que los procesos consultaron la normatividad que le es aplicable.

La auditoría incluyó el examen de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado, las cifras presupuestales, contractuales, el cumplimiento de plan de mejoramiento, el reporte en las plataformas SIA y el cumplimiento de las disposiciones legales que fueron requeridos.

Los análisis y conclusiones se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo.

La auditoría se adelantó en la vigencia fiscal 2022. El período auditado tuvo como fecha de corte 31 de diciembre de 2021 y abarcó el período comprendido entre el 01 de enero de 2021 al 31 de diciembre de 2021.

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la Contraloría Municipal de Barrancabermeja consideró pertinentes.

1. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

1. Objetivo General

Emitir un concepto sobre el cumplimiento de los criterios evaluados, en todos los aspectos significativos, con el fin de evaluar la gestión fiscal adelantada por la Institución Educativa Real de Mares, R.M., durante la vigencia 2021, de acuerdo con lo establecido en los lineamientos técnicos establecidos por el Ministerio de Educación.

1. Fuentes de Criterio

De acuerdo con el objeto de la auditoría, el marco legal sujeto a verificación fue:

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