Auditoria forense como herramienta para la prevención y detección de fraudes en entidades privadas.
Enviado por Angie Sarmiento • 16 de Noviembre de 2016 • Documentos de Investigación • 2.019 Palabras (9 Páginas) • 199 Visitas
Proyecto De Investigación
Jeraldi Arango Mendez
Jimmar Antonio Durango Bohórquez
Reina Carmenza Mahecha Mahecha
Jhon Stiven Ospina Malaver
Angie Catalina Sarmiento Marulanda
Ruiz Vagas Mario Antonio
Metodología De La Investigación Aplicada
2016
Bogotá D.C
TEMA
Auditoria forense como herramienta para la prevención y detección de fraudes en entidades privadas.
PARTICIPANTES
Jeraldi Arango Mendez
Jimmar Antonio Durango Bohórquez
Reina Carmenza Mahecha Mahecha
Jhon Stiven Ospina Malaver
Angie Catalina Sarmiento Marulanda
DESCRIPCIÓN DEL TEMA
Según una encuesta realizada por KPMG en los años 2013 y 2015 se evidencia que las entidades privadas con un 65% han sido afectadas por fraudes, crímenes económicos, malversación de activos, corrupción y cibercrimen, donde se concluye que las personas que más intervienen en estos actos son los empleados con mayores cargos.(Gustavo Avendaño Luque , Ignacion Cortes Editores KPMG Editorial realizada año 2013) a nivel internacional se pudo identificar el caso de corrupción de la entidad privada SIEMENS donde se ven involucrados empleados de una entidad tercera como PEMEX , GENERAL AND CONSTRUCCION el cual les generaban pagos de sobornos con el fin de obtener contratos de mejoras en más de 290 proyectos de negocio en 20 países como (Australia ,Alemania ,Argentina ,México ) en este último fueron distribuidos en dinero más 2,6 millones de dólares repartidos en 3 partes en varios funcionarios internos y externos. (Mario Torres (Productor) Noticieros Televisa 2013–01-25) adicional a ello se evidencia en el caso de Colombia en la entidad Coomeva EPS con una distorsión de $146.900 millones en las cuentas de costo por depreciación en propiedad, planta y equipo, así como en otros gastos que debieron ser asumidos por la entidad y fueron registrados como costos. Quevedo Norvey (20 de septiembre de 2013) El Top 10 de los casos de corrupción 'ad portas' de fallo. El espectador recuperado de: http://www.elespectador.com/noticias/investigacion/el-top-10-de-los-casos-de-corrupcion-ad-portas-de-fallo-articulo-447582.
Al igual en Bogotá Distrito Capital el caso de Interbolsa el descalabro de la firma, con un portafolio de 174 millones de dólares, en noviembre de 2012 se produjo la caída de la firma comisionista de bolsa más grande del país. Cartagena Juan Diego (6 de Octubre del 2015) Los cinco escándalos financieros más polémicos de Colombia El Colombiano. Recuperado de:
http://www.elcolombiano.com/negocios/economia/los-cinco-escandalos-financieros-mas-polemicos-de-colombia-BA2839542.
Al observar esto, se plantea la necesidad de identificar las herramientas para la detección y prevención de fraudes en estas Entidades. Así mismo poder determinar cuáles son las causas y las falencias que están presentando, esto con el fin de buscar la alternativa de prevención que mejor se acople a su organización. Lo anterior permitirá mitigar las causas y consecuencias buscando la mejor herramienta de la detección de fraudes que se encuentra en la auditoria forense.
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
La falta de conocimiento de las entidades privadas en cuanto al manejo y uso de herramientas de la auditoria forense como método de prevención y detección de fraudes en Colombia.
PREGUNTA DE INVESTIGACIÓN
De qué manera influye la falta de conocimiento del manejo y uso de herramientas de auditoria forense ¿En un índice mayor de fallas por entidades privadas en la prevención y detección de fraudes?
- Pertenencia e importancia de la investigación:
Nos interesamos en la problemática de como la auditoria forense tiene un porcentaje claramente grande en la prevención e identificación y/o detección de fraudes, puesto que hemos notado un aumento de la falta de conocimiento en las empresas privadas de Colombia en cuanto al manejo adecuado de las herramientas de auditoria forense. Como lo muestra la revista Enter en su artículo que menciona a Colombia como el segundo en todo el mundo en fraudes empresariales. Esto refleja un pésimo nivel de la seguridad en las empresas, tanto física como informática. El estudio de Kroll establece que el fraude y el hurto de información por primera vez en la historia han superado los otros tipos de fraude en el mundo, y dice que “el 94% de los negocios colombianos sufrió algún fraude en el último año, en comparación con el 88% global”. Iregui Luis( 19 Octubre de 2010)Revista Enter recuperado de: http://www.enter.co/cultura-digital/negocios/colombia-es-subcampeon-mundial-en-fraude/
De igual manera hemos visto un incremento en los diferentes fraudes de dichas entidades por posibles lavados de activos, robos, estafas, corrupción hasta llegar al punto del cierre total de la entidad.
Por consiguiente, esta investigación es importante para las empresas debido a que pueden reconocer sus falencias a nivel de la prevención de fraudes y poder adoptar la mejor herramienta de auditoria forense para no tener altos índices de perdida en su actividad económica.
OBJETIVO GENERAL
Analizar la importancia que tiene las herramientas de la auditoría forense en la detección y prevención de fraudes en las entidades privadas según su normatividad local e internacional.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
- Determinar las herramientas de la auditoria forense que se aplican en las empresas en la detección y prevención de fraudes
- Identificar casos de corrupción, fraude en empresas tanto internacional como nacional y ver la importancia y cómo influye la auditoria forense en estos casos.
- Comparar la normatividad local e internacional que se utilizan para la prevención del fraude con el fin de medir la efectividad de este sistema.
METODOLOGÍA
Para este proyecto se realizó una investigación de tipo descriptiva documental; recolectando información en bases de datos, se utilizó el método de revisión bibliográfica, tales como artículos de periódicos y revistas, encuestas, tesis sobre este tema, casos de fraudes internacionales y nacionales, las leyes que rigen y regulan la auditoria en Colombia, también se evidencio las leyes internacionales y alrededor de treinta fuentes de investigación para el desarrollo del proyecto.
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