Diagramas de flujo, narrativas y/o cuestionarios de control interno
Enviado por Deya Rueda • 16 de Febrero de 2022 • Tareas • 1.239 Palabras (5 Páginas) • 640 Visitas
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Evidencia No. 1:
Diagramas de flujo, narrativas y/o cuestionarios de control interno.
Nombre De La Unidad: Normas Internacionales de auditoria y la Ley SOX
Programa Educativo: Contador Publico
Semestre: 8 Grupo: BC
Docente: M.R.H. y C.P. Gabriela Carrión García
Alumna: Rueda Barrón Deyanira Danae 1848274
Cadereyta Jiménez N.L a sábado 12 de febrero de 2022
INTRODUCCION
EL control interno es un proceso desarrollado por el consejo de administración, la administración y otro personal de la organización, que se diseña para proveer un razonable aseguramiento del logro de objetivos relativos a operaciones, información y cumplimientos, el examen y evaluación del control interno que predomina en la empresa sujeta a auditoria se debe llevar a cabo por el auditor para determinar el grado de confianza que va a depositar en él, para que este pueda determinar la naturaleza, extensión o alcance y oportunidad que va a dar en la aplicación de los procedimientos de auditoría. Los métodos para examinar y evaluar el control interno, son el metodo descriptivo, el metodo grafico o diagramas de flujo y el metodo de cuestionarios. En la presente evidencia se seleccionó el metodo de cuestionario para evaluar y examinar el control interno del proceso de transacciones del ciclo de nóminas.
En la empresa Retirey S.A. implemente el cuestionario de control interno para el proceso de transacciones del ciclo de nóminas, primeramente las nóminas son un documento de contabilidad, que consiste en una relación de cada una de los trabajadores que prestan sus servicios a la empresa y, en el cual se muestra el sueldo de cada persona y las prestaciones que las empresa hace a los empleados; prosiguiendo con el control interno emplearlo a las nóminas es muy importante para el correcto funcionamiento de una empresa, aunque a veces no pareciera una tarea prioritaria, existen muchísimos beneficios de realizar este proceso de manera efectiva y segura. Dentro de estos beneficios están se evitan fraudes, se protege los activos de la empresa, excelente amiente laboral, entre otros.
Por lo anterior a continuación, se presenta el metodo de cuestionarios de control interno, el cual este consiste en el empleo como su nombre lo dice de cuestionarios elaborados previamente, donde se incluyen preguntas respecto a como se efectúa el manejo de las operaciones y transacciones, en este caso, de las nóminas, y quien se tiene a su cargo de las actividades o funciones. Las preguntas en este metodo inducen a una respuesta de “si” cuando se cumple con la medida o acción de control, y un “no”, cuando esta no es acatada.
Cuestionario de control interno | Proceso de transacciones del ciclo de nominas | |||
Concepto | Si | No | N/A | Pruebas de Cumplimiento. Observaciones |
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Fecha: | Recopilo: | Reviso: | ||
CONCLUSIÓN
EL control interno es un proceso desarrollado por el consejo de administración, la administración y otro personal de la organización, que se diseña para proveer un razonable aseguramiento del logro de objetivos relativos a operaciones, información y cumplimientos. Dentro de los objetivos del control interno se encuentran los operacionales, los cuales se refieren a la eficiencia y eficacia de las operaciones realizadas en y por la entidad, incluyendo las metas operacionales y financieras, y la salvaguarda de activos contra perdidas; los objetivos de reporte, aluden a los reportes financieros y no financieros, y pueden abarcar su confiabilidad, oportunidad, transparencia y otros términos establecidos por los organismos reguladores y su reconocimiento de normatividad aplicable y políticas de la entidad; por ultimo el objetivo de cumplimiento, estos son los relativos a la adherencia y cumplimiento de la legislación y regulaciones a que esta sujeta la entidad. Los métodos para examinar y evaluar el control interno, son el metodo descriptivo, el cual como su nombre lo indica, consiste en la descripción de las actividades y procedimientos, el metodo gráfico, en este se contempla, por medio de cuadros o gráficas, el flujo de las operaciones a través de los puestos o lugares de trabajo donde se encuentran establecidas las medidas o acciones de control y por último, el metodo de cuestionarios el cual este consiste en el empleo como su nombre lo dice de cuestionarios elaborados previamente, donde se incluyen preguntas respecto a cómo se efectúa el manejo de las operaciones y transacciones, en este caso, de las nóminas, y quien se tiene a su cargo de las actividades o funciones.
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