Fiscal

• Auditoria Fiscal

  monny36INTRODUCCIÓN El presente trabajo manifiesta la integración del temario y puntos referentes a la correcta realización y ejecución de la auditoria fiscal para efectos de IMSS e INFONAVIT. Comienza desde los aspectos generales de la auditoria, lo que representan, los tipos de auditoria, las marcas y símbolos principalmente utilizados; y

• Delitos Fiscales

  angel5027Marzo 2009 LOS DELITOS FISCALES GUÍA PRÁCTICA Í N D I C E ABREVIATURAS .............................................................................................................I INTRODUCCIÓN ............................................................................................................II I. LOS DELITOS..........................................................................................................1 A. Defraudación fiscal ..............................................................................................1 a. Elementos del delito.........................................................................................1 b. Penas ..............................................................................................................3 c. Calificativas .....................................................................................................3 d. Conductas equiparables ..................................................................................4 B. Contrabando......................................................................................................10 a. Tipo penal del delito de contrabando .............................................................12 b. Penas

• Delitos Fiscales

  indimindiINTRODUCCIÓN Obligaciones Dar, hacer y no hacer Incumplimiento de una obligación = contribuyente acreedor a una sanción. Infracciones y delitos fiscales = aplicación de los principios generales del derecho penal común. DERECHO PENAL FISCAL Y DERECHO PENAL COMÚN El Derecho Penal tutela los bienes fundamentales del individuo, de la colectividad

• Domicilio Fiscal

  kmontoyaINDICE INTRODUCCIÓN………………….……………………………………………………………2 DEFINICIÓN DE DOMICILIO FISCAL 3 TRATÁNDOSE DE PERSONAS FÍSICAS 3 TRATÁNDOSE DE PERSONAS MORALES 3 FINALIDAD DEL DOMICILIO FISCAL 4 CLASES DE DOMICILIO FISCAL 5 CASOS DE VISITA EN EL DOMICILIO FISCAL 5 AVISO DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL 6 DESOCUPACIÓN DEL DOMICILIO FISCAL 6 PROBLEMATICAS DEL DOMICILIO

• DELITOS FISCALES

  JKLEDESMADELITOS FISCALES CODIGO FISCL DE LA FEDERACIÓN ART. 92 PARA PROCEDER PENALMENTE PREVIAMENTE LA SHCP 1. FORMULE QUERELLA POR LOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 105, 108, 109, 110,111, 112 Y 114. 2. DECLARE PERJUICIO AL FISCO FEDERAL POR LOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 102 Y 115 3. FORMULE DECLARATORIA EN

• Delitos Fiscales

  adcast0204Introducción la necesidad de los tiempos actuales, orillan a los contribuyentes, abogados, contadores al conocimiento del tema. para casi todo contribuyente y aún para quienes en alguna forma se encuentran relacionados con éstos, es de gran interés el conocimiento del Delito Fiscal pues frecuentemente, y sin que exista responsabilidad directa,

• Política Fiscal

  caliche921ENSAYO DE LA POLÍTICA FISCAL EN COLOMBIA Puedo concluir que la Política Fiscal es un poderoso instrumento para orientar y ordenar la economía de un país, es de gran importancia para el desarrollo económico de cualquier nación adaptándola a las realidades de cada una a fin de lograr los objetivos

• Política fiscal

  sarahiRodmatLa política fiscal es el conjunto de medidas e instrumentos que toma el estado para recaudar los ingresos necesarios para la realización de la función del sector público. Se produce un cambio en la política fiscal, cuando el Estado cambia sus programas de gasto o cuando altera sus tipos impositivos.

• Domicilio Fiscal

  cachondit016Índice: pagina Introducción……………………………………………………………… 3 Conceptos de Domicilio Fiscal ……………………………………… 4 Situaciones Del Domicilio De Las Personas Morales …….… 5 Problematicas De Domicilio Fiscal.…………………………… 6 Reponsabilidades de la señalización del domicilio fiscal ………….………………………………………………………………………… 11 Consideraciones Fiscales……….……………………………… 14 Introducción En la experiencia profesional se ve un sin numero situaciones que a diario

• Auditoria Fiscal

  roxyaraujoMetodología de una auditoría de Sistemas Existen algunas metodologías de Auditorias de Sistemas y todas depende de lo que se pretenda revisar o analizar, pero como estándar analizaremos las cuatro fases básicas de un proceso de revisión: • Estudio preliminar • Revisión y evaluación de controles y seguridades • Examen

• Revisoria Fiscal

  greficaINDEPENDENCIA MENTAL Y DE CRITERIO DEL REVISOR FISCAL La Revisoría Fiscal es un órgano de fiscalización que, en interés de la comunidad, bajo la dirección y responsabilidad del Revisor Fiscal y con sujeción a las normas de auditoría generalmente aceptadas, le corresponde dictaminar los estados financieros y revisar y evaluar

• Revisoria Fiscal

  yoyidcBogotá D. C., 13 de marzo de 2009 PS-010-2009 Señores ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS TRANSPORTES ESPACIALES S. A. Ciudad REF. PROPUESTA DE SERVICIOS DE REVISORÍA FISCAL Señores accionistas: Atendiendo su amable invitación, nos place presentar nuestra propuesta de servicios profesionales, como candidatos al cargo de revisor fiscal, principal y suplente,

• Auditoria Fiscal

  juanras12345PAPELES DE TRABAJO. INTRODUCCION En lo que resta de esta unidad se estudiará el Boletín 3010, desarrollaremos una visión general sobre las Técnicas y Procedimientos de Auditoria, así como de Papeles de Trabajo, observaremos los objetivos y alcances de los Papeles de Trabajo dentro de una Auditoria de Estados Financieros.

• Política Fiscal

  vilethLA POLITICA FISCAL La política Fiscal, es una herramienta de la política económica destinada a obtener los recursos para la mantención del Estado y para cumplir con el desarrollo de las obras públicas ysociales que le corresponden, en su misión de redistribuir los ingresos entre los habitantes. Almismo tiempo el

• Delitos Fiscales

  margomnavUNIDAD 6 DELITOS FISCALES INTRODUCCION El delito fiscal es aquel delito consistente en defraudar a la Hacienda Pública por un importe superior al fijado por la Ley. Se entiende que defrauda el que omite ingresos tributarios y dejar de ingresar la cuota correspondiente. El incumplimiento de las obligaciones fiscales normalmente

• Revisoria Fiscal

  alexa08Tenemos una nueva definición de revisoría fiscal, figura últimamente muy controvertida, que muchos han abogado por la desaparición, bajo el entendido que no está cumpliendo con el objetivo para la que fue creada. Pues bien, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, en orientación profesional emitida el 21 de junio

• REVISORIA FISCAL

  maryelitaGENERALIDADES DE LA REVISRORIA FISCAL REVISORIA FISCAL Es una institución que es ejercida en cabeza de un profesional de la Contaduría capaz de dar Fe Pública sobre la razonabilidad de los estados financieros, validar informes con destino a las entidades gubernamentales y juzgar sobre los actos de los administradores. La

• AUDITORIA FISCAL

  rocaduraLa auditoría fiscal es el proceso sistemático de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones y hechos relacionados con actos y acontecimientos de carácter tributario, a fin de evaluar tales declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes interesadas; ello

• POLÍTICA FISCAL

  diegoowen26POLÍTICA FISCAL DEFINICIÒN Es una política económica que usa y modifica el presupuesto del estado. Sus principales componentes de la política fiscal son el gasto público y los impuestos que actúan como instrumentos de control para asegurar y mantener la estabilidad económica de un estado, dentro de esta puede entrar

• REVISORIA FISCAL

  luzarevalo1807REVISORIA FISCAL 1 TEMA 1.1. HISTORIA JURIDICA DE LA REVISORIA FISCAL EN COLOMBIA 1.1.1. PRIMERAS LEYES La primera ley que habló del Revisor Fiscal fue la Ley 58 de 1931, la cual creó la Superintendencia de Sociedades Anónimas. Esta Ley se refirió al Revisor Fiscal en su Artículo 26 para

• Revisoria Fiscal

  heyderORIENTACION PROFECIONAL PARA EL EJERCICIO DE LA REVISORIA FISCAL La Revisoría Fiscal es el órgano de control establecido por ley para ciertas empresas con funciones que pueden asimilarse a las de un auditor financiero independiente, a las de un auditor de gestión y auditor de cumplimiento. Este cargo que es

• Extincion Fiscal

  SarasosaFORMAS DE EXTINCION DE LA EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN FISCAL La Obligación Fiscal, se extingue cuando el contribuyente cumple con la obligación y satisface la prestación tributaria o cuando la ley extingue o autoriza a declarar extinguir la obligación, toda obligación requiere de elementos, sin los cuales no existe esos

• Arbitraje Fiscal

  titi123450¿Por qué en México pese a que tenemos los procedimientos de arbitraje como una vía para la solución de controversias en materia fiscal no está considerada dicha vía? El Arbitraje según o define Rafael de Pina en su diccionario de derecho es la “Actividad jurisdiccional desarrollada por los árbitros para

• Evasión Físcal

  JCHGRESUMEN Esta investigación, refiere al problema de evasión fiscal en Monclova Coahuila, específicamente en las micro y pequeñas empresas. Así como poder descubrir los causales de que se incurra en ella, de la misma manera, se busca lograr conocer más ampliamente sobre los conocimientos en materia fiscal que poseen los

• Revisoria Fiscal

  rvergara8AUDITORIA DE IMPUESTOS. Los impuestos son cargas obligatorias que las personas y empresas tienen que pagar para financiar el estado. En pocas palabras: sin los impuestos el estado no podría funcionar, ya que no dispondría de fondos para financiar la construcción de infraestructuras (carreteras, puertos, aeropuertos, eléctricas), prestar los servicios

• Dictadura Fiscal

  lydamayerlyDe a acuerdo a lo investigado y leído sobre la dictadura fiscal o regla fiscal, decido claramente y con firmeza que estoy TOTALMENTE EN DESACUERDO, pues Con este Proyecto de Ley, están en peligro tanto los pocos Derechos que Usted aún tiene, pero además está en juego la calidad de

• DERECHO FISCAL 1

  nehalenyaTEMA I PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES TEMA II ELEMENTOS SUSTANCIALES DE LAS CONTRIBUCIONES 1.- ¿Cuales son los efectos de los impuestos? R=1. Morales. Buscan lograr conductas éticas en la sociedad, por ejemplo: gravar con tasas muy elevadas el consumo de los vinos, para alejar del alcoholismo a la población.

• REVISORIA FISCAL

  angel260291DESAFÍOS ETICOS DEL REVISOR FISCAL La fe pública es una de las responsabilidades más grandes que se les ha otorgado a los profesionales de la contaduría y como tal debe ser asumida en sus actuaciones, teniendo en cuenta que su dictamen debe brindar seguridad y confianza a quienes interactúan con

• Delitos Fiscales

  cayusD E L I T O S F I S C A L E S INTRODUCCION. E s de gran interés el conocimiento del derecho penal fiscal, pues frecuentemente, y sin que exista responsabilidad directa, se puede ser involucrado en las molestias que trae aparejada la investigación de un ilícito

• Delitos Fiscales

  garyshoI. LOS DELITOS FISCALES A. DEFRAUDACIÓN FISCAL El delito de defraudación fiscal lo comete “quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.”1 En el delito de defraudación fiscal, la persona

• Revisoria Fiscal

  julio1121872847RESUME II CORTE REVISORIA FISCAL SEXTO ESCENARIO SEPTIMO ESCENARIO LA REVISORIA FISCAL EN LA LEY 43/90 (Adicionó la ley 145/60) - En el Articulo 13 Parágrafo 2º. Quienes DEBEN TENER REVISOR FISCAL: Todas las sociedades comerciales cuyos activos brutos sean o excedan el equivalente a 5000 salarios mínimos y /o

• Auditoria Fiscal

  pjbg4398AUDITORIA FISCAL Se define como la verificación racional de los registros contables y de la documentación, con el fin de determinar la exactitud e integridad de la contabilidad. La Auditoría Fiscal consiste en la investigación selectiva de las cuentas del balance, de las cuentas de resultados, de la documentación, registro

• Derecho Fiscal 1

  zrldaDerecho Fiscal (Primer Parcial) Art 31 Constitucional: IV. CONTRIBUIR PARA LOS GASTOS PUBLICOS, ASI DE LA FEDERACION, COMO DEL DISTRITO FEDERAL O DEL ESTADO Y MUNICIPIO EN QUE RESIDAN, DE LA MANERA PROPORCIONAL Y EQUITATIVA QUE DISPONGAN LAS LEYES. Finanzas Publicas: son ls recursos con los que el gobierno proyecta

• Revisoria fiscal

  ENIOSPINONo existe en nuestra legislación disposición alguna que equipare la revisoría fiscal con la auditoria externa y por consiguiente, no es válido pretender que el trabajo y la responsabilidad del revisor fiscal y del auditor externo sean equivalentes. Es así como mientras el cargo de revisor fiscal es de carácter

• Delitos Fiscales

  marthasuarezmHECHOS DELICTUOSOS QUE SE SANCIONAN CON LAS MISMAS PENAS DEL DELITO DE CONTRABANDO - Que se enajene, comercie, adquiera o tenga en su poder mercancía extranjera sin la documentación que compruebe su estancia legal en el país o sin el permiso previo de la autoridad competente - Que se tenga

• Delitos Fiscales

  flavioalvaLOS DELITOS FISCALES GUÍA PRÁCTICAÍ N D I C E ABREVIATURAS .............................................................................................................I INTRODUCCIÓN ............................................................................................................II I. LOS DELITOS..........................................................................................................1 A. Defraudación fiscal ..............................................................................................1 a. Elementos del delito.........................................................................................1 b. Penas ..............................................................................................................3 c. Calificativas .....................................................................................................3 d. Conductas equiparables ..................................................................................4 B. Contrabando......................................................................................................10 a. Tipo penal del delito de contrabando .............................................................12 b. Penas ............................................................................................................13 c. Presunciones

• REVISORIA FISCAL

  YULYLINDALa Revisoría Fiscal Un Recorrido en la Historia Colombiana Dentro de las aéreas de desempeño del Contador Público encontramos la Revisoría Fiscal, una disciplina que desempeña un papel de gran importancia dentro de la vida económica del país, en la medida en que protege a terceros y proporciona la confianza

• Delitos Fiscales

  JohnRockvamCAPITULO II De los delitos fiscales Artículo 92.- Para proceder penalmente por los delitos fiscales previstos en este Capítulo, será necesario que previamente la Secretaría de Hacienda y Crédito Público: I. Formule querella, tratándose de los previstos en los artículos 105, 108, 109, 110, 111, 112 y 114, independientemente del

• Acusacion fiscal

  jairomanzanrezMINISTERIO PÚBLICO JINOTEPE SEÑORA JUEZ DE DISTRITO PENAL DE AUDIENCIAS DE JINOTEPE. Quien suscribe. Lic. JULIO AGUSTIN REYES AGUILAR, en mi calidad de Fiscal Auxiliar y en representación del Ministerio Público, lo cual acredito con credencial numero, 00047, ante usted con el debido respeto y con fundamento en las disposiciones

• Delitos Fiscales

  paolacuevasGLOSA DE DELITOS FISCALES DELITO DEFINICIÓN FUNDAMENTO EN LEY Cuando una autoridad fiscal tenga conocimiento de la probable existencia de un delito de los previstos en este Código y sea perseguible de oficio, de inmediato lo hará del conocimiento del Ministerio Público Federal para los efectos legales que procedan, aportándole

• Apunte De Fiscal

  michelle.colinMEDIDAS DE APREMIO PARA LA PRESENTACION DE DECLARACIONES Y AVISOS Artículo 40. Cuando los contribuyentes, los responsables solidarios o terceros con ellos relacionados, se opongan, impidan u obstaculicen físicamente el inicio o desarrollo del ejercicio de las facultades de las autoridades fiscales, éstas podrán aplicar como medidas de apremio, las

• Revisoria Fiscal

  angelabedoya3.2.1. Contenido En esta unidad se estudiarán los siguientes subtemas: 3.2.1.1. Definición La Revisoría Fiscal es una institución de origen legal, de carácter profesional a la cual le corresponde por ministerio de la ley, bajo la responsabilidad de un profesional contable, con sujeción a las normas que le son propias,

• Domicilio Fiscal

  Luna138EL NUEVO MONOTRIBUTO NORMATIVA Y TRÁMITES VINCULADOS AL DOMICILIO FISCAL DOMICILIO FISCAL Concepto El domicilio fiscal de las personas de existencia visible será el lugar en el cual desarrollen efectivamente su actividad. En el supuesto que la actividad no se lleve a cabo en establecimientos o locales fijos o se

• REVISORIA FISCAL

  marcela77En aquellos eventos en los cuales en la ley o los estatutos de la entidad, se establezca un quórum especial superior, de acuerdo con lo previsto en el artículo 437 C.Co., es obligación de las entidades vigiladas velar porque la regla en mención sea acatada. 3. REPRESENTACION LEGAL 3.1 Delegación

• Derecho Fiscal II

  JulioCesarRiosDERECHO FISCAL II TEMA I – VII. Julio César Ríos Flores Derecho Burocrático 4ta Generación 6to Cuatrimestre 21/ Enero/2013 TEMA I. Otras Contribuciones Federales. 1.1 Aportaciones de Seguridad Social. Las aportaciones de Seguridad Social las cuales son las contribuciones establecidas en la Ley a cargo de personas que son sustituidas

• PARAISOS FISCALES

  jacky2708GRUPO PALACIO DE HIERRO S.A.B DE CV REPORTE FINANCIERO DEL EJERCICIO 2011 Una vez llevados a cabo cada uno de los métodos de análisis financieros antes presentados se pueden observar diversas situaciones, entre ellas las siguientes: Las ventas netas consolidadas de la entidad muestran un incremento del 8% con respecto

• El Control Fiscal

  jinethtapiaINTRODUCCIÓN El control fiscal es el conjunto de actividades realizadas por las instituciones competentes para lograr mediante sistemas y procedimientos diversos, la regularidad y corrección de la administración del patrimonio público. Debido a que su objeto fundamental es el fisco, el control fiscal debe incluir todas las actividades que puedan

• Planeacion Fiscal

  eernestoMAESTRIA EN FINANZAS MATERIA: PLANEACION FISCAL CATEDRATICO: JOSE CARLOS CERVANTES IRIARTE MAESTRANTE: ERNESTO RAMIREZ DE LA CRUZ INVESTIGACION CAPITULO 1: PLANEACION FISCAL CONTENIDO a) Estructura de la SHCP y realice un Organigrama. b) Clasificación de las Contribuciones. c) ¿Qué son los Derechos? d) ¿Qué son las Contribuciones de Mejoras? e)

• Defensoria Fiscal

  natiuxita2.1 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION NATURALEZA JURIDICA La Ley Federal de Procedimiento Administrativo, establece como elementos y requisitos del acto administrativo los siguientes: a) Ser expedido por un órgano competente; b) A través de un servidor público facultado para ello; c) Tener objeto materia del mismo; d) Cumplir con la

• El Control Fiscal

  diegograndEL CONTROL FISCAL: Es una función pública que vigila la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes del Estado, la ley 42 de 1993 reglamenta dicha función y establece una serie de sistemas que permiten la realización de dicho control integral,